更新日期:2019年11月13日
 

內部稽核

中強光電公司之內部稽核為超然獨立部門,直接隸屬於董事會,除每月向審計委員會成員報告稽核進度及成果外,亦於董事會例行會議中彙總報告。

 

內部稽核職掌

稽核室之職掌在於調查、評估各內部控制制度,作業、效果和效率是否適當,適時提供改善建議以確保內部控制制度得以持續及有效實施,並協助董事會及管理階層確實履行其責任。

 

內部稽核運作

依據各部門之內部控制制度設計內部稽核制度,根據此內部稽核制度覆核各作業程序的內部控制,報告該等控制之設計、實務作業、效果和效率是否適當。 內部稽核依法規每年會覆核各部門的內部控制制度自行檢查,範圍包括營運之效果及效率、財務報導之可靠性及相關法令遵循有關之內部控制…等;評估其對經營上造成之風險高低,從而編制下一年度之稽核計劃,經董事會通過後依計畫進行查核。

 

內部控制自行檢查程序

稽核報告除查核說明、標示重要性高低以及提出建議方案外,亦會要求責任單位填寫行動方案及預計改善日期,俟期滿時追蹤查核是否已依行動方案改善完畢。內部稽核部門配置專任稽核主管1人及所屬稽核人員2~3人,稽核範圍涵蓋九大交易循環所涉之各項作業流程,稽核對象包括本公司、所有子公司及孫公司。

 
STEP 01
各單位自行檢查
STEP 02
稽核室檢查評估
STEP 03
自行檢查報告
STEP 04
呈送董事長及總經理核決
STEP 06
董事會決議
STEP 06
內控聲明書用印暨依照法規申報

獨立董事與內部稽核主管
溝通政策

內部稽核主管與獨立董事透過座談會及審計委員會溝通,內部稽核主管至少每季一次就本公司內部稽核執行狀況向獨立董事報告,每月並以書面向獨立董事報告;若遇重大異常事項時得隨時召集會議。
日期 溝通事項 獨立董事建議及結果
2019/01/28 107年9~11月稽核業務執行報告
107年度內部控制制度聲明書
修訂「內部控制制度」及「內部稽核實施細則」
獨立董事針對重要稽核事項詢問處理模式並建議執行方式。
2019/03/25 107年12月、108年1月稽核業務執行報告
2019/04/29 108年2月稽核業務執行報告
2019/06/13 108年3~4月稽核業務執行報告
2019/07/29 108年5月稽核業務執行報告
2019/10/28 108年6~8月稽核業務執行報告
109年度稽核計畫

獨立董事與會計師
溝通政策

獨立董事與會計師透過座談會溝通,會計師定期每年二次向獨立董事報告:財務報表查核結果、會計估計等重大議題、財務會計準則公報與相關證券及稅務法規之修訂,亦得視需要不定期與獨立董事聯繫。
日期 溝通事項 獨立董事建議及結果
2019/01/28
  1. 會計師就2018年財務報告進行說明,並就部份會計原則應用進行討論
  2. 針對2019年起適用之IFRS16進行討論
  3. 針對新修正之證管及稅務法令等進行討論
  4. 針對與會人員問題進行溝通與討論
獨立董事針對各項IFRS導入,建議公司相關人員因應措施。
2019/07/29
  1. 會計師就2019半年度財務報告進行說明,並就部份會計原則應用及重要會計政策進行討論
  2. 針對近期會計處理更新、新修正之證券法令及稅務法令等進行討論
  3. 針對與會人員問題進行溝通與討論
獨立董事詢問相關修正法令對公司的影響,會計師針對獨立董事詢問事項進行回覆。