更新日期:2020年11月04日
 

內部稽核

中強光電公司之內部稽核為超然獨立部門,直接隸屬於董事會,除每月向審計委員會成員報告稽核進度及成果外,亦於董事會例行會議中彙總報告。

 

內部稽核職掌

稽核室之職掌在於調查、評估各內部控制制度,作業、效果和效率是否適當,適時提供改善建議以確保內部控制制度得以持續及有效實施,並協助董事會及管理階層確實履行其責任。

 

內部稽核運作

依據各部門之內部控制制度設計內部稽核制度,根據此內部稽核制度覆核各作業程序的內部控制,報告該等控制之設計、實務作業、效果和效率是否適當。 內部稽核依法規每年會覆核各部門的內部控制制度自行檢查,範圍包括營運之效果及效率、財務報導之可靠性及相關法令遵循有關之內部控制…等;評估其對經營上造成之風險高低,從而編制下一年度之稽核計劃,經董事會通過後依計畫進行查核。

 

內部控制自行檢查程序

稽核報告除查核說明、標示重要性高低以及提出建議方案外,亦會要求責任單位填寫行動方案及預計改善日期,俟期滿時追蹤查核是否已依行動方案改善完畢。內部稽核部門配置專任稽核主管1人及所屬稽核人員2~3人,稽核範圍涵蓋九大交易循環所涉之各項作業流程,稽核對象包括本公司、所有子公司及孫公司。

STEP 01
各單位自行檢查
STEP 02
稽核室檢查評估
STEP 03
自行檢查報告
STEP 04
呈送董事長及總經理核決
STEP 06
董事會決議
STEP 06
內控聲明書用印暨依照法規申報
 

內部稽核人員任免

本公司內部稽核人員之任免、考評、薪資報酬係依據「人員招募作業程序」、「薪資管理辦法」、「績效考核管理辦法」、「離職申請辦法」之規定辦理,其考評每年執行二次,前述任免、考評及薪資報酬係依簽核流程簽報至董事長核定,前述相關辦法已揭露於本公司內部規章專區。

獨立董事與內部稽核主管
溝通政策

內部稽核主管與獨立董事透過座談會及審計委員會溝通,內部稽核主管至少每季一次就本公司內部稽核執行狀況向獨立董事報告,每月並以書面向獨立董事報告;若遇重大異常事項時得隨時召集會議。
日期 溝通事項 獨立董事建議及結果
2020/02/17 2019年9~12月稽核業務執行報告
2019年度內部控制制度聲明書
獨立董事針對重要稽核事項詢問處理模式並建議執行方式。
2020/03/16 2020年1月稽核業務執行報告
2020/04/27 2020年2月稽核業務執行報告
2020/06/12 2020年3~4月稽核業務執行報告
2020/07/27 2020年5月稽核業務執行報告
2020/10/26 2020年6~8月稽核業務執行報告
2021年度稽核計畫

獨立董事與會計師
溝通政策

獨立董事與會計師透過座談會溝通,會計師定期每年二次向獨立董事報告:財務報表查核結果、會計估計等重大議題、財務會計準則公報與相關證券及稅務法規之修訂,亦得視需要不定期與獨立董事聯繫。
日期 溝通事項 獨立董事建議及結果
2020/02/17
  1. 會計師就2019年財務報告進行說明,並就部分會計原則應用、重要會計政策及關鍵查核事項等進行討論
  2. 針對新修正之證管及稅務法令等進行討論
  3. 針對與會人員問題進行溝通與討論    經審計委員會審閱,所有獨立董事並無反對意見
經審計委員會審閱,所有獨立董事並無反對意見。
2020/07/27
  1. 會計師就2020半年度財務報告進行說明,並就部份會計原則應用、重要會計政策及財報新增揭露事項進行討論
  2. 針對近期會計處理更新、新修正之證券法令及稅務法令等進行討論
  3. 針對與會人員問題進行溝通與討論    獨立董事詢問相關修正法令對公司的影響,會計師針對獨立董事詢問事項進行回覆
獨立董事詢問相關修正法令對公司的影響,會計師針對獨立董事詢問事項進行回覆。