公司治理

更新日期：2025年11月05日

內部稽核

中強光電公司之內部稽核為超然獨立部門，直接隸屬於董事會，除每月向審計委員會成員報告稽核進度及成果外，亦於董事會例行會議中彙總報告。

內部稽核職掌

稽核室之職掌在於調查、評估各內部控制制度，作業、效果和效率是否適當，適時提供改善建議以確保內部控制制度得以持續及有效實施，並協助董事會及管理階層確實履行其責任。

內部稽核運作

依據各部門之內部控制制度設計內部稽核制度，根據此內部稽核制度覆核各作業程序的內部控制，報告該等控制之設計、實務作業、效果和效率是否適當。 內部稽核依法規每年會覆核各部門的內部控制制度自行評估，範圍包括營運之效果及效率、財務報導之可靠性及相關法令遵循有關之內部控制…等；評估其對經營上造成之風險高低，從而編制下一年度之稽核計劃，經董事會通過後依計畫進行查核。

內部控制自行評估程序

稽核報告除查核說明、標示重要性高低以及提出建議方案外，亦會要求責任單位填寫行動方案及預計改善日期，俟期滿時追蹤查核是否已依行動方案改善完畢。內部稽核部門配置專任稽核主管1人及所屬稽核人員2~3人，稽核範圍涵蓋九大交易循環所涉之各項作業流程，稽核對象包括本公司、所有子公司及孫公司。

內部稽核人員任免

本公司內部稽核人員之任免、考評、薪資報酬係依據「人員招募作業程序」、「薪資管理辦法」、「績效考核管理辦法」、「離職申請辦法」之規定辦理，其考評每年執行二次，前述任免、考評及薪資報酬係依簽核流程簽報至董事長核定，前述相關辦法已揭露於本公司內部規章專區。

独立董事与内部稽核主管
沟通政策

内部稽核主管与独立董事透过座谈会及审计委员会沟通，内部稽核主管至少每季一次就本公司内部稽核执行状况向独立董事报告，每月并以书面向独立董事报告；若遇重大异常事项时得随时召集会议。