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更新日期：2025年11月05日
中强光电公司之内部稽核为超然独立部门，直接隶属于董事会，除每月向审计委员会成员报告稽核进度及成果外，亦于董事会例行会议中彙总报告。
稽核室之职掌在于调查、评估各内部控制制度，作业、效果和效率是否适当，适时提供改善建议以确保内部控制制度得以持续及有效实施，并协助董事会及管理阶层确实履行其责任。
依据各部门之内部控制制度设计内部稽核制度，根据此内部稽核制度复核各作业程序的内部控制，报告该等控制之设计、实务作业、效果和效率是否适当。 内部稽核依法规每年会复核各部门的内部控制制度自行评估，范围包括营运之效果及效率、财务报导之可靠性及相关法令遵循有关之内部控制…等；评估其对经营上造成之风险高低，从而编制下一年度之稽核计划，经董事会通过后依计画进行查核。
稽核报告除查核说明、标示重要性高低以及提出建议方案外，亦会要求责任单位填写行动方案及预计改善日期，俟期满时追踪查核是否已依行动方案改善完毕。内部稽核部门配置专任稽核主管1人及所属稽核人员2~3人，稽核范围涵盖九大交易循环所涉之各项作业流程，稽核对象包括本公司、所有子公司及孙公司。
本公司内部稽核人员之任免、考评、薪资报酬係依据“人员招募作业程序”、“薪资管理办法”、“绩效考核管理办法”、“离职申请办法”之规定办理，其考评每年执行二次，前述任免、考评及薪资报酬係依签核流程签报至董事长核定，前述相关办法已揭露于本公司内部规章专区。
| 日期 | 沟通事项 | 独立董事建议及结果 |
|---|---|---|
| 2025/02/17 | 2024年9月～12月稽核业务执行报告 2024年度内部控制制度声明书 |
独立董事对左列沟通事项无异议 |
| 2025/03/17 | 2025年1月稽核业务执行报告 | |
| 2025/04/28 | 2025年2月稽核业务执行报告 | |
| 2025/07/28 | 2025年3月～5月稽核业务执行报告 | |
| 2025/10/27 | 2025年6月～8月稽核业务执行报告 修订“内部控制制度”及“内部稽核实施细则” 2026年度稽核计画 |
| 日期 | 沟通事项 | 独立董事建议及结果 |
|---|---|---|
| 2025/02/17 |
|
经审计委员会通过年度财务报告、
提报董事会通过后公告及申报主管机关 |
| 2025/07/28 |
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经审计委员会通过半年度财务报告、 提报董事会通后公告及申报主管机关 |