更新日期:2019年11月13日
 

内部稽核

中强光电公司之内部稽核为超然独立部门,直接隶属于董事会,除每月向审计委员会成员报告稽核进度及成果外,亦于董事会例行会议中汇总报告。

 

内部稽核职掌

稽核室之职掌在于调查、评估各内部控制制度,作业、效果和效率是否适当,适时提供改善建议以确保内部控制制度得以持续及有效实施,并协助董事会及管理阶层确实履行其责任。

 

内部稽核运作

依据各部门之内部控制制度设计内部稽核制度,根据此内部稽核制度覆核各作业程序的内部控制,报告该等控制之设计、实务作业、效果和效率是否适当。内部稽核依法规每年会覆核各部门的内部控制制度自行检查,范围包括营运之效果及效率、财务报导之可靠性及相关法令遵循有关之内部控制…等;评估其对经营上造成之风险高低,从而编制下一年度之稽核计划,经董事会通过后依计画进行查核。

 

内部控制自行检查程序

稽核报告除查核说明、标示重要性高低以及提出建议方案外,亦会要求责任单位填写行动方案及预计改善日期,俟期满时追踪查核是否已依行动方案改善完毕。内部稽核部门配置专任稽核主管1人及所属稽核人员2~3人,稽核范围涵盖九大交易循环所涉之各项作业流程,稽核对象包括本公司、所有子公司及孙公司。

 
STEP 01
各单位自行检查
STEP 02
稽核室检查及评估
STEP 03
自行检查报告
STEP 04
呈送总经理及董事长核决
STEP 06
董事会决议
STEP 06
内控声明书用印暨依照法规申报

独立董事与内部稽核主管
沟通政策

内部稽核主管与独立董事透过座谈会及审计委员会沟通,内部稽核主管至少每季一次就本公司内部稽核执行状况向独立董事报告,每月并以书面向独立董事报告;若遇重大异常事项时得随时召集会议。
日期 沟通事项 独立董事建议及结果
2019/01/28 107年9~11月稽核业务执行报告
107年度内部控制制度声明书
修订「内部控制制度」及「内部稽核实施细则」
独立董事针对重要稽核事项 询问处理模式並建议执行方式。
2019/03/25 107年12月、108年1月稽核业务执行报告
2019/04/29 108年2月稽核业务执行报告
2019/06/13 108年3~4月稽核业务执行报告
2019/07/29 108年5月稽核业务执行报告
2019/10/28 108年6~8月稽核业务执行报告
109年度稽核计画

独立董事与会计师
沟通政策

独立董事与会计师透过座谈会沟通,会计师定期每年二次向独立董事报告:财务报表查核结果、会计估计等重大议题、财务会计准则公报与相关证券及税务法规之修订,亦得视需要不定期与独立董事联系。
日期 沟通事项 独立董事建议及结果
2019/01/28
  1. 会计师就2018年财务报告进行说明,并就部份会计原则应用进行讨论
  2. 针对2019年起适用之IFRS16进行讨论
  3. 针对新修正之证管及税务法令等进行讨论
  4. 针对与会人员问题进行沟通与讨论
独立董事针对各项IFRS导入,建议公司相关人员因应措施。
2019/07/29
  1. 会计师就2019半年度财务报告进行说明,并就部份会计原则应用及重要会计政策进行讨论
  2. 针对近期会计处理更新、新修正之证券法令及税务法令等进行讨论
  3. 针对与会人员问题进行沟通与讨论
独立董事询问相关修正法令对公司的影响,会计师针对独立董事询问事项进行回覆。